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Corporate Governance

Board of Directors and Functional Committee

Audit Committee

本委員會成員應以善良管理人之注意，忠實履行本組織規程所訂之職責，並對董事會負責，且將所提議案交由董事會決議。

  • 年度工作重點
    本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會，審議的事項主要包括：
  1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  2. 內部控制制度有效性之考核。
  3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  4. 審核涉及董事自身利害關係之事項。
  5. 審核重大之資產或衍生性商品交易。
  6. 審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
  7. 審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  8. 審核簽證會計師之委任、解任或報酬。
  9. 審核財務、會計或內部稽核主管之任免。
  10. 審核由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
  11. 審核其他公司或主管機關規定之重大事項。
  • 審閱財務報告
    董事會造具本公司114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

    115年3月12日第二屆第十五次審計委員會及115年3月12日第十三屆第二十一次董事會審議並通過114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案。

     

  • 評估內部控制系統之有效性
    審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。
  • 委任簽證會計師
    審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。

    為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47 條及會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。

    114年12月24日第二屆第十四次審計委員會及114年12月24日第十三屆第十九次董事會審議並通過安侯建業聯合會計師事務所張淑瑩會計師及潘俊名會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

第二屆審計委員會成員：

成立日期成員名單姓名任期
112年6月15日獨立董事（召集人）陳清進112.6.15~115.6.14
112年6月15日獨立董事林陣蒼112.6.15~115.6.14
112年6月15日獨立董事謝一震112.6.15~115.6.14

2026年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第二屆第十五次審計委員會2026/3/12一、審議本公司民國一一四年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司民國一一四年度盈餘分配表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議本公司民國一一四年度內部控制制度聲明書案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。

2025年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第二屆第九次審計委員會2025/3/12一、審議本公司民國一一三年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司民國一一三年度盈餘分配表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議本公司民國一一三年度內部控制制度聲明書案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議修訂本公司之「公司章程」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第十次審計委員會2025/5/12一、審議本公司民國114年第一季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議修訂本公司之「公司章程」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第十一次審計委員會2025/7/16一、審議本公司擬購置自用辦公大樓不動產案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第十二次審計委員會2025/8/11一、審議本公司民國114年第二季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司擬辦理114年現金增資發行普通股暨發行國內第一次有擔保轉換公司債案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第十三次審計委員會2025/11/12一、審議本公司民國114年第三季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議擬定115年度內部稽核作業查核計劃案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議擬修訂本公司之「薪工循環」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第十四次審計委員會2025/12/24一、審議擬修訂本公司之「公司章程」及「取得或處分資產處理程序」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議擬修訂本公司之「員工酬勞分派辦法」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議本公司115年度財務報告安侯建業聯合會計師事務所張淑瑩及潘俊名會計師簽證費案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議擬定本公司115年預先核准非確信服務政策之一般性原則案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
五、審議擬增資全資子公司「凱衛投資(股)公司」新台幣七仟伍佰萬元整案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。

2024年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第二屆第四次審計委員會2024/3/14一、審議本公司民國112年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司民國112年度盈餘分配表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議本公司民國112年度內部控制制度聲明書案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議修訂本公司之「董事會議事規則」及「審計委員會組織規程」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
五、審議修訂本公司之「公司章程」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
六、審議修訂本公司之「薪工循環」及「銷售專案管理制度」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
七、審議本公司113年度財務報告安侯建業聯合會計師事務所張淑瑩及潘俊名會計師簽證費案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
八、審議擬定本公司113年預先核准非確信服務政策之一般性原則。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第五次審計委員會2024/5/9一、審議本公司民國113年第一季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第六次審計委員會2024/8/8一、審議本公司民國113年第二季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議修訂本公司之「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」、「薪工循環」及「內部管理制度-十五、個人資料保護之管理」等案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議訂定本公司之「內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議增資全資子公司「凱衛投資(股)公司」新台幣四仟五佰萬元整案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第七次審計委員會2024/11/11一、審議本公司民國113年第三季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議修訂本公司之「薪工循環」及內部管理制度之「七、職務授權制度及職務代理制度之執行」其附件「核決權限表」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議擬定114年度內部稽核作業查核計劃案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第八次審計委員會2024/12/25一、審議擬新增訂定「永續發展實務守則」、增訂內部管理制度之「永續資訊管理與揭露作業辦法」及修訂「內部稽核制度」等案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司114年度財務報告安侯建業聯合會計師事務所張淑瑩及潘俊名會計師簽證費案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議擬定本公司114年預先核准非確信服務政策之一般性原則案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。

2023年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第一屆第八次審計委員會2023/03/09一、審議本公司民國111年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
二、審議本公司民國111年度盈餘分配表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
三、審議本公司民國111年度內部控制制度聲明書。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
第一屆第九次審計委員會2023/05/11一、審議本公司民國112年第一季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議本公司擬向大台北瓦斯公司續簽台北辦公室租賃案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議擬制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第一次審計委員會2023/07/19一、審議本公司為長期營運策略及新事業發展，擬設立資本額新台幣六仟萬元之子公司，專責處理財務投資及投資新事業業務發展案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
第二屆第二次審計委員會2023/08/09一、審議本公司民國112年第二季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第二屆第三次審計委員會2023/11/8一、審議本公司民國112年第三季合併財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議修訂本公司之「誠信經營守則」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議修訂本公司內部控制制度之「固定資產循環」、「薪工循環」及「存貨管理制度」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議113年度內部稽核作業查核計劃案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。

2022年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第一屆第三次審計委員會2022/03/16一、審議本公司民國110年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
二、審議本公司民國110年度盈餘分配表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
三、審議本公司民國110年度內部控制制度聲明書。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
四、審議修訂本公司「股東會議事規則」、「取得或處分資產處理程序」及「內部管理制度」等案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
五、審議本公司擬發行111年員工認股權憑證，發行總數為1,000,000單位。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
第一屆第四次審計委員會2022/05/11一、審議本公司民國111年第一季財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
第一屆第五次審計委員會2022/08/10一、審議本公司民國111年第二季財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第一屆第六次審計委員會2022/11/8一、審議本公司民國111年第三季財務報表案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
二、審議112年度內部稽核作業查核計劃案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
三、審議修訂本公司內部控制制度之「資訊安全政策」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
四、審議修訂本公司之「董事會議事規則」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
五、審議增訂本公司內部管理制度之「審計委員會議事運作之管理」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
六、審議修訂本公司之「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。
第一屆第七次審計委員會 2022/12/28 一、審議更換本公司委任會計師事務所、簽證會計師及簽證費案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會決議。

2021年運作情形：

屆次開會日期議案內容決議結果
第一屆第一次審計委員會2021/08/11 一、審議修訂本公司之「內部管理制度」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
二、審議修訂本公司之「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
三、審議修訂本公司之「申請暫停及恢復交易作業程序」案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
第一屆第二次審計委員會2021/10/28一、審議本公司擬修訂之「會計制度」案。經主席徵詢全體出席委員同意再修正部分條文後通過，提報董事會審議。
二、審議本公司111年度財務報告正風聯合會計師事務所徐素琴及賴家裕會計師簽證費案。經主席徵詢全體出席委員同意照案通過，提報董事會審議。
三、審議本公司擬認購「零壹科技(股)公司」現金增資案。本案經主席逐一徵詢各獨董決定，陳清進獨董反對，楊世傑獨董及王德林獨董贊成照案通過。
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